方政辦〔2022〕33號

方城縣人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)方城縣國有企業(yè)銀行賬戶、資金

管理辦法的通知

縣人民政府各相關(guān)部門、縣屬各國有企業(yè)：

《方城縣國有企業(yè)銀行賬戶、資金管理辦法》已經(jīng)縣政府常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照要求，抓好貫徹落實。

2022年6月28日

方城縣國有企業(yè)銀行賬戶、資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范和加強國有企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運作，完善資金管理體系，提高資金使用效益，加強資金風(fēng)險控制，促進國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，建立國有企業(yè)集中統(tǒng)一的資金管理體制和資金運作體制，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于縣財政（國資）部門代表本級人民政府出資監(jiān)管的國有獨資、國有控股及其所屬的全資或控股子公司(以下統(tǒng)稱為“企業(yè)”)。

第三條 本辦法所稱銀行賬戶，是指國有企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，在各類銀行開立的用于辦理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

本辦法所稱資金，是指廣義的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。

第二章 資金管理

第四條 資金管理原則:

（一）堅持依法合規(guī)性原則。企業(yè)銀行賬戶及資金管理要遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求，以制度規(guī)范開戶、資金管理決策程序。

（二）堅持安全性原則。企業(yè)要完善資金內(nèi)控機制，防范資金風(fēng)險，確保資金安全，提高資金使用效率。要保持合理的資金存量，加強現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，嚴格控制資金流向，合理安排好各類資金歸集、調(diào)撥，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。

（三）權(quán)屬不變原則。與資金管理相關(guān)的資金所有權(quán)不變、收益權(quán)不變、使用權(quán)不變。

（四）分級分類原則。對資金管理業(yè)務(wù)，區(qū)分業(yè)務(wù)類別，劃分授權(quán)級次，使資金管控更加符合公司管控要求；對統(tǒng)管單位實行收支兩條線管理，對監(jiān)管單位實行收支一體化管理。

（五）預(yù)算控制原則。國有企業(yè)資金收支全部實行預(yù)算管理，嚴格按預(yù)算控制資金支出。

第五條 資金管理模式

（一）所屬國有企業(yè)實行“收支兩條線”管理，各企業(yè)將收入資金全部實行統(tǒng)一管理,由財政（國資）部門實施監(jiān)管。

（二）對企業(yè)實行A、B、C三級分類管理。A類公司10萬元以下支出（不含10萬元）由企業(yè)負責(zé)人及主管局局長簽字支出；10萬元以上支出（含10萬元），由縣常務(wù)副縣長審批；100萬元以上支出（含100萬元）由縣長審批；B類公司5萬元以下支出（不含5萬元）由企業(yè)負責(zé)人及主管局局長簽字支出；5萬元以上支出（含5萬元），由縣常務(wù)副縣長審批；30萬元以上支出（含30萬元）由縣長審批；C類公司實行報賬制，凡支出均由常務(wù)副縣長審批。

（三）每月月初所屬各企業(yè)上報本單位月度資金計劃申請，企業(yè)資金使用在20萬元以上的，由縣政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批，企業(yè)資金使用在20萬元以下的，由縣財政（國資）部門審批。財政（國資）部門根據(jù)相關(guān)程序?qū)徍送ㄟ^后，撥付所屬單位生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)費。各企業(yè)在申請資金時必須詳細列明擬申請撥款的項目及金額，并嚴格按照實際撥付情況做好資金支付工作，不得隨意改變資金用途。財政（國資）部門要加強資金撥付審核管理，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，合理把握資金撥付節(jié)奏，不斷提高資金配置使用效率。

（四）各企業(yè)在辦理貨幣資金對外支付業(yè)務(wù)時，要按照企業(yè)內(nèi)控規(guī)范要求，從資金支付申請、審核、復(fù)核、辦理等環(huán)節(jié)，層層把控，落實責(zé)任，不得超越權(quán)限違規(guī)辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（五）各企業(yè)要加強各類賬戶對賬工作，并指定專人每日核對各類賬戶，每月編制資金收支月報表、審批手續(xù)，于每月5日前上報國資局。

第三章 銀行賬戶管理

第六條 財政（國資）部門要將所屬企業(yè)的銀行賬戶納入集中統(tǒng)一管理。結(jié)合企業(yè)實際，根據(jù)不同權(quán)限對企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷等實行審批管理。未經(jīng)批準，不得擅自開設(shè)賬戶，不得違反規(guī)定多頭開設(shè)賬戶和公款私存開設(shè)賬戶。

第七條 企業(yè)開設(shè)賬戶需經(jīng)集體研究審慎決定。除新設(shè)公司、新增投融資項目、專項資金、納稅用途、理財業(yè)務(wù)、證券資金存管業(yè)務(wù)和房產(chǎn)銷售按揭等特殊事項外，企業(yè)不得新增銀行開戶。

第八條 企業(yè)要定期對銀行賬戶進行清理，每年12月底前完成當年賬戶清理工作，規(guī)范銀行銷戶程序及備案管理，梳理存量賬戶及資金分布情況，重點排查和整改賬戶過多、閑置等問題，保持合理的銀行賬戶規(guī)模。每年12月31日前將銀行賬戶清理結(jié)果同本辦法第八條銀行賬戶開立（變更）備案有關(guān)資料一并報國資局備案。

第九條 企業(yè)要加強賬戶日常監(jiān)管，嚴格按照賬戶用途辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行核對賬戶情況，調(diào)整核實未達賬項，做到賬賬相符、賬款相符;嚴禁設(shè)立“小金庫”以及出租、出借賬戶，所有賬戶應(yīng)納入會計核算范圍，杜絕資金“體外循環(huán)”。

第十條 企業(yè)要涵蓋網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，對網(wǎng)銀業(yè)務(wù)實行分級授權(quán)管理，網(wǎng)銀密匙（U盾或電子密碼器）視作財務(wù)印章管理，網(wǎng)銀密碼要定期更新，增強網(wǎng)銀系統(tǒng)安全防范能力。

第十一條 企業(yè)、銀行、國資監(jiān)管部門要簽署三方協(xié)議，國資監(jiān)管部門開通網(wǎng)上銀行查詢服務(wù)功能，對企業(yè)賬戶資金收支實施全面監(jiān)控。

第四章 重大事項報告

第十二條 各企業(yè)日常資金管理工作中發(fā)生的重大事項應(yīng)及時向上級管理部門報告，重大事項報告人為企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門負責(zé)人。

第十三條 資金管理的重大事項包括但不限于的：

（一）本企業(yè)在金融機構(gòu)的存款和代保管有價證券到期無法收回或存在重大風(fēng)險的；

（二）發(fā)生或涉及重大訴訟和仲裁案件的；

（三）本企業(yè)銀行賬戶被查封的；

（四）存款金融機構(gòu)關(guān)閉的；

（五）資金出現(xiàn)盜搶及其他涉及資金安全事項的；

（六）其他重大事項。

發(fā)生上述重大事項，各企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人必須在12小時內(nèi)書面向上級管理部門報告。

第五章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

第十四條 國資監(jiān)管部門職責(zé)：

（一）負責(zé)統(tǒng)計、清理所屬企業(yè)銀行賬戶；

（二）匯總所屬企業(yè)每月收支情況；

（三）根據(jù)所屬企業(yè)收支情況做好企業(yè)財務(wù)收支分析，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向縣政府匯報。

第十五條 財政（國資）部門、各企業(yè)應(yīng)加強對資金的管理和監(jiān)督，確保資金運行安全高效。

第十六條 財政（國資）部門定期對所屬各企業(yè)資金管理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查資金管理辦法的落實情況，“統(tǒng)收統(tǒng)支、統(tǒng)借統(tǒng)還”的執(zhí)行情況和資金安全保障情況。

第十七條 對企業(yè)實行年審制。每年由縣審計部門對國有企業(yè)進行專項審計，并可根據(jù)需要增加專項審計，審計結(jié)果向縣財政（國資）部門進行反饋。

第十八條 所屬各企業(yè)發(fā)生下列情形之一，視情節(jié)輕重，分別追究單位負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負責(zé)人、具體經(jīng)辦人員責(zé)任，并賠償有關(guān)的損失；對觸犯法律法規(guī)的，依法移交相關(guān)部門處理。

（一）未經(jīng)授權(quán)和批準，擅自進行對外投資；

（二）未經(jīng)授權(quán)和批準，擅自對外籌融資；

（三）未經(jīng)授權(quán)和批準，擅自對外拆借資金；

（四）未經(jīng)授權(quán)和批準，擅自開立、變更銀行賬戶；

（五）未經(jīng)授權(quán)和批準，擅自開展委托理財、證券、基金、期貨、金融衍生品業(yè)務(wù)、投資性房地產(chǎn)、租賃、向非金融機構(gòu)融資，通過合資、聯(lián)營、兼并形式籌措資金；

（六）其他造成本企業(yè)資金重大損失的；

（七）違反本辦法其他規(guī)定且情節(jié)嚴重的。

第六章 附 則

第十九條 國家及省、市有關(guān)法律制度等對企業(yè)銀行賬戶及資金管理有特殊規(guī)定的，按國家、省、市法律制度執(zhí)行。

第二十條 本辦法自2022年7月1日起施行。

主辦：縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局

抄送：縣委辦，縣人大辦，縣政協(xié)辦

方城縣人民政府辦公室 2022年6月28日印發(fā)

（共印170份）

文字解讀關(guān)聯(lián)：方城縣國有企業(yè)銀行賬戶、資金管理辦法的政策解讀